BTW-aangifte Q1 2025: Wat je moet weten

De eerste btw-aangifte van het jaar staat alweer voor de deur (1e kwartaal 2025). Geen paniek! Met deze praktische tips ben je helemaal voorbereid.

Verzamel je facturen!

Begin met het verzamelen van al je zakelijke facturen. Let op dat je privé-uitgaven hier niet bij optelt, want die tellen niet mee als zakelijke kosten en mag je dus ook niet meenemen in je btw-aangifte.

Let op: Niet alle btw kun je terugvragen!

Helaas mag je niet altijd btw terugvragen. Denk hierbij aan zakelijke etentjes of tankbonnen in het buitenland – daar zit btw op, maar deze mag je niet aftrekken.

Ook als je diensten aanbiedt die vrijgesteld zijn van btw, mag je geen btw aftrekken. Logisch, want je rekent zelf ook geen btw aan je klanten.

Heb je een gemengde omzet (bijvoorbeeld deels 0% en deels 21%)? Dan mag je niet zomaar alle btw aftrekken. Je moet naar rato berekenen hoeveel van je omzet belast is met btw en op basis daarvan je aftrek bepalen.

Btw verlegd? Check goed waar je het invult!

Werk je als onderaannemer en krijg je te maken met btw-verlegd? Vul dit dan netjes in bij rubriek 1e van je aangifte. Je vermeldt hier alleen het totaalbedrag van je omzet zónder btw. De hoofdaannemer betaalt namelijk de btw.

Heb je zelf onderaannemers ingeschakeld? Vul deze bedragen dan in bij rubriek 2a en neem de btw mee in de voorheffing. Controleer daarbij goed of alle facturen voldoen aan:

- Duidelijke vermelding dat de btw is verlegd.

- Een goede omschrijving van de werkzaamheden.

- Correcte btw-nummers van jou én je onderaannemer.

- Gebruik het VIES-systeem (EU) om btw-nummers te controleren en voorkom problemen. https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

Zakendoen met het buitenland? Let hier op

Inkoop uit EU en niet EU-landen (4a en 4b)

Koop je product zakelijk bij een leverancier in een ander EU-land? Geef dan je btw-nummer door bij de bestelling, zodat de btw verlegd wordt. Doe je dat niet, dan wordt het gezien als privé-uitgave en mag je geen btw terugvragen.

Verkoop aan EU-landen (3a)

Doe zorgvuldig je ICP-aangifte en zorg dat de ingvulde gegevens overeenkomen met je btw-aangifte. Check altijd de btw-nummers van je buitenlandse klanten via VIES voordat je btw verlegt. Zo voorkom je vervelende naheffingen.

Buiten de EU verkopen? (3b)

Dan gelden er aparte regels. Lever je goederen, dan moet je dit opgeven; diensten hoef je niet aan te geven. Bij twijfel, vraag advies aan je boekhouder, want dit kan ingewikkeld zijn.

Kleineondernemersregeling (KOR): Slim of niet?

Maak je minder dan € 20.000 omzet per jaar? Dan kun je gebruikmaken van de KOR. Je hoeft dan geen btw af te dragen, maar je kunt ook géén btw terugvragen, ook niet bij investeringen.

Ga je ineens over die € 20.000 grens? Meld dit meteen bij de Belastingdienst. Je valt dan direct buiten de KOR.

Foutje gemaakt? Suppletie doen!

Heb je een fout ontdekt in een eerdere aangifte? Geen zorgen, dit kun je oplossen met een suppletieaangifte. Is het verschil kleiner dan € 1.000? Neem dit bedrag dan mee in je eerstvolgende aangifte, maar vermeld het apart.

Import vanuit buiten de EU? Denk aan artikel 23!

Importeer je vaak producten van buiten de EU? Dan is een artikel 23-vergunning handig. Zonder deze vergunning betaal je eerst btw aan de douane en vraag je dit later in de btw-aangifte weer terug. Dit kan tijdelijk druk zetten op je cashflow.

Met artikel 23 hoef je geen btw voor te schieten; je geeft het aan in je aangifte en

trekt het meteen weer af. Handig én financieel slimmer!

Let op: Bonnetjes en facturen moeten minimaal 7 jaar worden bewaard

Met deze tips ga je zonder stress aan de slag met je btw-aangifte. Succes!